부동산 증여 및 상속 세금 절감 전략 및 유의할 점

 

부동산 증여 및 상속 세금 절감 전략 및 유의할 점

부동산을 자녀에게 증여하거나 상속할 때 **세금 부담이 크기 때문에** 사전에 철저한 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

이번 글에서는 부동산 증여와 상속의 차이점, 세금 절감 전략, 유의해야 할 점을 정리해보겠습니다.

1. 부동산 증여와 상속의 차이점

먼저 **증여와 상속의 차이점**을 정확히 이해해야 합니다.

✅ 증여 vs. 상속 비교

구분	증여	상속
정의	생전에 부동산을 자녀 등에게 이전	사망 후 자산이 법적 상속인에게 이전
세금 부과 방식	증여세 부과	상속세 부과
세금 계산 기준	시가(감정가 또는 공시지가 기준)	사망 시점의 전체 자산 평가액
절세 전략	공제 한도 활용, 저평가된 시점에 증여	생전 증여 분산, 부동산 가치 하락 시점 활용

2. 부동산 증여 시 세금 절감 전략

📌 ① 증여세 공제 한도 적극 활용

증여세는 일정 금액까지 **면세 혜택**이 주어지므로 이를 활용해야 합니다.

✅ 증여세 면제 한도

• **배우자**: 6억 원까지 면세
• **성인 자녀**: 5천만 원까지 면세
• **미성년 자녀**: 2천만 원까지 면세
• **부모 → 자녀 증여 시 10년 단위로 공제 가능**

📌 ② 저평가된 부동산을 증여하는 전략

부동산 가격이 낮을 때 증여하면 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

✅ 저평가 부동산 활용법

• 개발 예정 지역이 아닌 **저평가된 지역의 부동산**을 증여
• 공시지가가 낮은 **농지, 임야 등으로 증여 후 개발**
• 부동산 경기 침체기(하락기)에 증여 진행

📌 ③ 부동산 임대소득 활용

부동산을 **임대 형태로 증여**하면 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

• **부동산 소유권을 나누어 증여** (분할 증여 활용)
• 증여 후 임대수익을 **자녀 명의 계좌로 관리**하여 증여 효과 극대화

3. 부동산 상속 시 세금 절감 전략

📌 ① 상속세 공제 한도 활용

상속세는 **일정 금액 이하**일 경우 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

✅ 상속세 공제 항목

• 기본 공제: **5억 원**
• 배우자 상속 공제: **최대 30억 원**
• 미성년자·장애인 공제
• 일괄 공제 및 금융재산 공제

📌 ② 생전 증여를 활용한 상속세 절감

사망 직전 10년 이내 증여된 재산은 상속 재산에 포함되므로 **미리 증여하여 분산하는 것이 유리**합니다.

✅ 효과적인 증여 전략

• **10년 단위로 공제 한도를 활용하여 분산 증여**
• 가족 구성원별 증여세 공제 한도를 최대한 활용
• 부동산 시장 가격이 낮을 때 미리 증여

📌 결론

부동산 증여와 상속은 **세금 부담을 최소화하는 전략적 접근**이 필요합니다.

✅ **부동산 증여·상속 절세 체크리스트**

• 배우자·자녀 증여 공제 한도 활용
• 저평가된 시점에서 부동산 증여
• 상속세 공제 항목 적극 활용
• 10년 단위로 증여하여 세금 분산
• 증여 후 임대소득 활용

📌 **합법적인 절세 전략을 통해 효과적으로 자산을 관리하세요!** 🚀